Hôm nay mình sẽ chia sẻ với các bạn một chủ đề cực kỳ quen thuộc nhưng không phải ai cũng nắm rõ, đó là việc kê khai và nộp thuế cho thuê tài sản. Sơn Ca biết có nhiều bạn vẫn còn băn khoăn, lo lắng về các thủ tục giấy tờ phức tạp, nhưng bạn đừng lo nhé! Mình sẽ giải thích thật dễ hiểu để bạn thấy việc này thực ra rất đơn giản thôi.
Thuế cho thuê tài sản: Chuyện nhỏ nhưng không thể bỏ qua!
Nhiều bạn có nhà cửa, mặt bằng, hay thậm chí là xe cộ, máy móc chưa dùng đến và quyết định cho thuê để có thêm thu nhập. Đây là một cách làm rất hay, nhưng đi kèm với đó là nghĩa vụ thuế mà chúng ta cần thực hiện đúng, đủ. Coi như mình đóng góp một phần nhỏ cho xã hội, mà lại còn làm đúng luật nữa, yên tâm kinh doanh đúng không nào?
I. Ai cần nộp thuế và nộp cho cái gì?
Đầu tiên, chúng ta cần biết mình thuộc đối tượng nào. Về cơ bản, nếu bạn là cá nhân có thu nhập từ việc cho thuê tài sản, thì bạn sẽ cần quan tâm đến các quy định về thuế. Các loại tài sản này có thể là:
- Bất động sản: Cho thuê nhà, mặt bằng kinh doanh, cửa hàng, nhà xưởng, hoặc kho bãi. Điều quan trọng cần lưu ý là quy định này không bao gồm các dịch vụ lưu trú như khách sạn, homestay, hay phòng trọ có cung cấp các dịch vụ đi kèm.
- Phương tiện và thiết bị: Cho thuê các phương tiện vận tải như ô tô, xe máy, hoặc máy móc, thiết bị sản xuất.
- Các tài sản khác: Thuế cũng áp dụng cho việc cho thuê các tài sản khác có kèm theo dịch vụ.
II. Doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế?
Đây là câu hỏi mà mình nhận được nhiều nhất. Tin vui là không phải cứ có doanh thu là phải đóng thuế ngay đâu. Có một ngưỡng doanh thu mà nhà nước “miễn” cho chúng ta.
Hiện tại (áp dụng đến hết năm 2025):
- Nếu doanh thu cho thuê của bạn dưới 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ được miễn thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và TNCN (Thu nhập cá nhân).
- Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải đóng thuế Môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN.
Từ ngày 01/01/2026 trở đi:
- Ngưỡng doanh thu miễn thuế sẽ được nâng lên thành 200 triệu đồng/năm. Một thay đổi rất đáng hoan nghênh đúng không nào?
- Nếu doanh thu trên 200 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN, nhưng sẽ được miễn luôn thuế Môn bài.
Công thức tính thuế
Công thức tính thuế rất đơn giản, bạn chỉ cần nhớ một con số thôi: 10%.
Thuế phải nộp = Doanh thu tính thuế × Thuế suất 10%
Nghe 10% có vẻ cao, nhưng thực ra nó là tổng hợp của hai loại thuế nhỏ hơn:
- Thuế GTGT: 5% trên doanh thu.
- Thuế TNCN: 5% trên doanh thu.
Doanh thu GTGT và TNCN chính là doanh thu bạn nhận được từ việc cho thuê tài sản. Vì vậy, bạn chỉ cần lấy tổng doanh thu và nhân với 10% là ra số thuế cần nộp.
Nếu lười đọc, bạn có thể xem Video để hiểu rõ hơn về chủ đề này nhé
III. Thủ tục đăng ký và kê khai, có khó không?
Sơn Ca cam đoan là không hề phức tạp chút nào đâu! Chỉ cần bạn nắm rõ hai mốc thời gian quan trọng:
1. Đăng ký thuế: Bạn phải đăng ký thuế trong vòng 10 ngày kể từ khi phát sinh doanh thu cho thuê. Hồ sơ cần chuẩn bị đơn giản thôi:
- Giấy phép kinh doanh (nếu là hộ kinh doanh).
- Hợp đồng cho thuê nhà.
- Căn cước công dân (CCCD) của chính chủ tài sản.
2. Kê khai và nộp thuế: Bạn có hai lựa chọn tùy theo sự tiện lợi của mình:
- Khai thuế theo từng lần phát sinh: Hạn chót nộp chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày có doanh thu.
- Khai thuế 1 lần theo năm: Cách này dễ dàng hơn nhiều! Bạn chỉ cần kê khai và nộp thuế một lần duy nhất. Hạn chót là ngày cuối cùng của tháng 1 năm sau.
IV. Sơn Ca có vài lời nhắn nhủ dành cho bạn
- Về chứng từ: Bạn không cần phải xuất hóa đơn đâu nhé! Chỉ cần giữ lại biên lai nộp thuế và tờ khai thuế. Bên thuê là doanh nghiệp có thể dùng hai chứng từ này để hạch toán chi phí hợp lý.
- Quan trọng nhất là việc kê khai: Mình xin nhấn mạnh điều này. Ngay cả khi doanh thu của bạn dưới ngưỡng miễn thuế (100 triệu hay 200 triệu), bạn vẫn phải đăng ký và kê khai thuế đầy đủ. Việc này giúp cơ quan thuế có thể quản lý và theo dõi các hoạt động kinh doanh, đảm bảo tính công bằng và minh bạch trong toàn bộ hệ thống thuế. Đây là quy định bắt buộc được ghi rõ trong các thông tư thuế, nên bạn nhớ đừng bỏ qua nhé!
V. Lời kết
Bạn thấy đấy, việc kê khai và nộp thuế cho thuê tài sản không hề đáng sợ như nhiều người vẫn nghĩ. Khi bạn hiểu rõ các quy định, các mốc thời gian và thủ tục cần thiết, mọi việc sẽ trở nên dễ dàng và thuận lợi hơn rất nhiều.
Sơn Ca hy vọng rằng những chia sẻ này sẽ giúp bạn cảm thấy tự tin hơn trong việc quản lý tài chính từ việc cho thuê tài sản của mình. Hãy chủ động tìm hiểu và thực hiện đúng các nghĩa vụ của mình để việc cho thuê tài sản không chỉ mang lại lợi nhuận mà còn mang lại sự an tâm tuyệt đối nhé!
Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào khác, đừng ngần ngại hỏi Sơn Ca nhé. Sơn Ca luôn ở đây để đồng hành và hỗ trợ bạn trên con đường làm ăn, kinh doanh.